ТРЗБД Это уже реферат ХЗ


Оглавление

Введение

Техническая часть. Учет банковских операций в бюджетной организации

1.1 Аналитический обзор по теме

1.1.1 Описание инфологической модели

1.1.2 Обзор программных средств для решения поставленной задачи

1.2 Блок-схема алгоритма решения задачи

1.3 Описание блок-схемы алгоритма решения задачи

Список литературы

Введение

Актуальность выбранной темы обусловлена необходимостью совершенствования правового механизма регулирования финансовых потоков, одним из субъектов которого выступают бюджетные учреждения.

Цель данной работы – рассмотреть методику учета банковских операций в бюджетной организации, разработать АИС «Учет банковских операций в бюджетной организации».

Объектом исследования служила бюджетная организация «Ано ДПО Альтернатива»

Предметом исследования стала разработка автоматизации учета банковских операций в бюджетной организации.

В процессе работы использовались методы:

изучение литературы по учету банковских операций, по методике разработки конфигурации на платформе 1C: Предприятие;

изучение первичных документов по учету банковских операций в бюджетной организации

Одним из критериев, определяющих принадлежность организации к бюджетным учреждениям является и то, что они созданы для выполнения функций некоммерческого характера

К основным направлениям деятельности относятся:

оказание услуг, определенных для данного учреждения законом или иным нормативным правовым актом;

цены на услуги устанавливаются или регулируются вышестоящей организацией или органом власти;

оказываемые услуги являются социально значимыми;

доходы от оказания услуг направляются на цели, определенные законом, иными нормативными правовыми актами или уставом учреждения;

деятельность по оказанию услуг осуществляется на основании сметы.

Банковские операции — это сделки, совершать которые могут только кредитные организации. Совершение банковских операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковской деятельности, преследуется по закону и карается применением мер юридической ответственности вплоть до уголовной.

Банковские операции относятся либо к пассивным, либо к активным. Пассивные операции служат для мобилизации денежных средств, активные — для их размещения.

В экономической части данной работы рассматривается значимость маркетинга в деятельности каждого предприятия в частности и всего народного хозяйства. Поскольку знание и глубокое изучение маркетинга являются залогом процветания деятельности фирмы в условиях высокой конкуренции.

Охрана труда и здоровье трудящихся, когда особое внимание уделяется человеческому фактору, становится наиважнейшей задачей. Безопасность жизнедеятельности — это состояние деятельности, при которой с определенной вероятностью исключаются потенциальные опасности, влияющие на здоровье человека. Безопасность следует принимать как комплексную систему, мер по защите человека и среды его обитания от опасностей формируемых конкретной деятельностью. Чем сложнее вид деятельности, тем более компактна система защиты.

Техническая часть. Учет банковских операций в бюджетной организации

1.1 Аналитический обзор по теме

1.1.1 Описание инфологической модели

Целью данной работы является создание автоматизированной информационной системы для бюджетной организации.

База данных «Бюджетная организация» будет хранить информацию: о банковских операциях, бюджетных расходах, сотрудниках, банках и банковских счетах.

Важнейшим этапом проектирования базы данных является разработка информационно-логической (инфологической) модели предметной области, не ориентированной СУБД. В инфологической модели средствами структур данных в интегрированном виде отражают состав и структуру данных, а также информационные потребности.

Информационно-логическая (инфологическая) модель предметной области отражает предметную область в виде совокупности информационных объектов и их структурных связей.

В информационной базе должна храниться следующая входная информация:

Банки со следующими реквизитами:

ГородБанка;

КоррСчетБанка;

БИКБанка;

Адрес;

Телефон;

Контрагенты со следующими реквизитами:

ВидКонтрагента;

ПолнНаименование;

ЮрАдрес;

ПочтАдрес;

Телефоны;

ИНН;

КодОКОНХ;

КодОКПО;

Документ;

ДокументСерия;

ДокументНомер;

ДокументДатаВыдачи;

ДокументКемВыдан;;

КодБюджетополучателя;

Расчетный счет

ЭКРасходов со следующими реквизитами:

ПолнНаимен;

Лицевые счета:

Наименование

Счет

Плательщик

Назначение платежа

Дата открытия счета

Вид счета

Назначение платежа: код, наименование

Договоры должен быть подчинен справочнику Контрагенты: с реквизитами дата, номер, наименование

Разделы и подразделы функциональной классификации

Функциональная классификация — группировка расходов бюджетов всех уровней, отражающая направление бюджетных средств на выполнение основных функций государства. Группировка имеет четырехуровневую структуру: разделы…

Функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации (далее — функциональная классификация) представляет собой группировку расходов бюджетов всех уровней и отражает направление бюджетных средств на выполнение единицами сектора государственного управления и местного самоуправления основных функций, решение социально-экономических задач.

Функциональная классификация применяется также для международных сопоставлений степени вовлеченности органов государственного управления и местного самоуправления в выполнение экономических и социальных функций.

Функциональная классификация состоит из четырех уровней.

Первый уровень функциональной классификации – разделы (Приложение 2), отражает направление финансовых ресурсов на выполнение основных функций государства. Функциональная классификация содержит 11 разделов и 84 подраздела, являющихся вторым уровнем функциональной классификации, конкретизирующим направление бюджетных средств на выполнение функций государства в пределах разделов.

Структура подразделов функциональной классификации построена по принципу выделения подфункций, дальнейшая детализация расходов осуществляется на уровне целевых статей и видов расходов функциональной классификации в процессе формирования соответствующих бюджетов бюджетной системы.

Целевые статьи образуют третий уровень функциональной классификации (Приложение 3), обеспечивающий привязку бюджетных ассигнований к конкретным направлениям деятельности субъектов бюджетного планирования и участников бюджетного процесса, в пределах подразделов функциональной классификации.

В рамках целевых статей и видов расходов упорядочено отражение расходов на реализацию целевых программ в функциональной классификации, при помощи целевых статей реализовано функциональное наполнение деятельности субъектов бюджетного планирования и участников бюджетного процесса: посредством формирования программ, или не программным способом.

Виды расходов, образуя четвертый уровень функциональной классификации (Приложение 4), детализируют направление финансирования расходов бюджетов, как по целевым статьям, так и по целевым программам расходов бюджетов.

Код функциональной классификации занимает 14 знаков, в том числе: раздел — 2 знака, подраздел — 2 знака, код целевой статьи, включающий программный срез — 7 знаков, и код вида расходов — 3 знака .

Функциональная классификация в части разделов и подразделов является единой и используется при составлении, утверждении и исполнении бюджетов всех уровней бюджетной системы.

Экономическая классификация расходов бюджетов Российской Федерации (Приложение 5) является группировкой расходов бюджетов в зависимости от экономического содержания операций, осуществляемых в секторе государственного управления.

Экономическая классификация расходов бюджетов состоит из следующих групп:

200 — Расходы;

300 — Поступление нефинансовых активов;

500 — Поступление финансовых активов;

600 — Выбытие финансовых активов.

Группа 200 Расходы

В состав данной группы включаются следующие статьи:

210 Оплата труда и начисления на оплату труда;

220 Приобретение услуг;

230 Обслуживание долговых обязательств;

240 Безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям;

250 Безвозмездные и безвозвратные перечисления бюджетам;

260 Социальное обеспечение;

290 Прочие расходы.

Классификация целевых статей расходов: код, полное наименование

Виды расходов: код, наименование

Целевые назначения ПКО/РКО: код, наименование



Виды целевых средств: код, наименование

Списание/поступление с банковского счета: лицевой счет, дата, номер, тип операции, счет денежных средств, счет финансирования, сумма.

Выходная информация должна формироваться через отчеты: Анализ счета, Карточка счета.

Анализ счета должен содержать следующие реквизиты: счет, с кредита счета, в дебет счетов, сальдо на начало, обороты за период, сальдо на конец.

Карточка счета должна содержать следующие реквизиты: дата, документ, операции, дебет (счет, сумма), кредит (счет, сумма), текущее сальдо

1.1.2 Обзор программных средств для решения поставленной задачи

Для решения поставленной задачи можно использовать различные программные средства, например: Delphi 7.0, FoxPro 9.0, Oracle 11.0, SQL Server 11.5, 1C

Delphi 7.0 обеспечивает визуальное проектирование пользовательского интерфейса, имеет развитый объектно-ориентированный язык Object Pascal (позже переименованный в Delphi) и уникальные по своей простоте и мощи средства доступа к базам данных. Язык Delphi по возможностям значительно превзошел язык Basic и даже в чем-то язык C++, но при этом он оказался весьма надежным и легким в изучении.

Набор команд и функций, предлагаемых разработчиками программы продуктов в среде Visual FoxPro 9.0, по мощи и гибкости отвечает любым современным требованиям к представлению и обработке данных. Система также обладает средствами быстрой генерации экранов, отчётов и меню, поддерживается язык SQL, хорошо работает в сети, в пакете имеется компилятор, позволяющий сформировать exe файлы готовых программ.

В основе Oracle 11.0 лежит специализация, дающая партнерским компаниям возможность выделиться и получить необходимые конкурентные преимущества, позволяющие занять особое место на рынке. Специализация достигается путем развития квалификации и достижения коммерческих результатов, приобретения опыта и достижения проверенного успеха. Программные продукты корпорации Oracle в настоящее время являются безусловными лидерами на рынке корпоративных приложений. Большой спрос на квалифицированный персонал, способный грамотно использовать это программное обеспечение, приводит к тому, что все большее количество специалистов проходит курсы обучения продуктам Oracle.

SQL Server 11.5 — система управления реляционными базами данных (СУБД), разработанная корпорацией Microsoft. Основной используемый язык запросов — Transact-SQL, создан совместно Microsoft и Sybase. Transact-SQL является реализацией стандарта ANSI/ISO по структурированному языку запросов (SQL) с расширениями. Используется для работы с базами данных размером от персональных до крупных баз данных масштаба предприятия; конкурирует с другими СУБД в этом сегменте рынка.

1С: Предприятие является системой программ для автоматизации различных областей экономической деятельности. В конкретный программный продукт, входящий в систему программ 1С: Предприятие, включаются те функции и возможности, которые отвечают назначению этого продукта. Все составляющие системы программ 1С: Предприятие можно разделить на Технологическую платформу и Конфигурации. Технологическая платформа представляет собой набор различных механизмов, используемых для автоматизации экономической деятельности и не зависящих от конкретного законодательства и методологии учета. Конфигурации являются собственно прикладными решениями. Каждая конфигурация ориентирована на автоматизацию определенной сферы экономической деятельности и, разумеется, отвечает принятому законодательству. Технологическая платформа, кроме механизмов, используемых во всех продуктах 1С: Предприятия, включает три функциональные основные компоненты. Компонента «Бухгалтерский учет» предназначена для ведения учета на основе бухгалтерских операций. Она обеспечивает ведение планов счетов, ввод проводок, получение бухгалтерских итогов. Компонента используется для автоматизации бухгалтерского учета в соответствии с любым законодательством и методологией учета. Компонента «Расчет» предназначена для выполнения сложных периодических расчетов. Она может использоваться для расчета заработной платы любой сложности, расчетов по ценным бумагам и других видов расчетов.

Компонента «Оперативный учет» предназначена для учета наличия и движения средств в самых различных разрезах в реальном времени. Она используется для учета запасов товарно-материальных ценностей, взаиморасчетов с контрагентами и т.д. Компонента позволяет отражать в учете операции хозяйственной жизни предприятия непосредственно в момент их совершения. В комплект поставки программных продуктов системы программ 1С: Предприятие включаются типовые конфигурации. Они представляют собой универсальные прикладные решения для автоматизации конкретной области экономики. Конфигурации, использующие возможности одной функциональной компоненты, предназначены для автоматизации отдельных сфер деятельности предприятий, например, бухгалтерского учета, торгового учета или расчета заработной платы. Конфигурации, использующие возможности нескольких компонент, обеспечивают комплексную автоматизацию различных направлений учета в единой информационной базе. Особенностью системы программ 1С: Предприятие является возможность изменения конфигурации самим пользователем или организациями, специализирующимися на внедрении и поддержке программных продуктов фирмы 1С. Эта возможность позволяет обеспечить максимальное соответствие автоматизированной системы особенностям учета в конкретной организации.

Данная работа написана на платформе 1С: Предприятие, так как 1С является гибкой настраиваемой системой для решения широкого круга задач в сфере автоматизации деятельности предприятий. Одной из характерных особенностей программы, является ее масштабируемость: одна и та же конфигурация может работать на локальном компьютере, в сети и на сервере под управлением MS SQL Server 7.0.

1.2 Блок-схема алгоритма решения задачи

Справочников 10

Главное меню

Журнал документов

Касса

Финансирование

Документы

Доверенность

Выписка

Отчеты

Анализ счета

Банк

Карточка счета

счета

Справочники

Контрагенты

Банки

Сотрудники

Виды расходов

Валюты

Платежное поручение

1.3 Описание блок-схемы алгоритма решения задачи

Блок-схема состоит из нескольких пунктов: Справочники, Документы, Журналы, Отчеты. Что собой представляет каждый из этих пунктов будет описано ниже.

Справочник – это агрегатный тип данных, средство для работы со списками однородных элементов данных. В информационной базе созданы следующие справочники:

Контрагенты;

Договоры;

Банки;

Банковские счета;

Валюты;

Расходы Будущих Периодов;

Движения Денежных Средств;

Документы – средство для ввода первичной информации о совершаемых хозяйственных операциях. Пункт Документы содержит подпункты:

Выписка;

Доверенность;

Приходный кассовый ордер;

Расходный кассовый ордер.

Журналы документов необходимы для просмотра списка документов:

Банк;

Касса.

Отчет предназначен для вывода информации из базы данных:

Карточка счета

Анализ счета

Список литературы

Баранов В.В. и.др. / Автоматизация управления предприятием / ИФРА – М, 2000. – Петров В. Н. / Информационные системы , учебник \ ПИТЕР, 2002.

С.М. Кашаев. 1С: Предприятие. Учимся программировать на примерах. – СПБ.: — Санкт – Петербург, 2008г. – 336с.

Е.В.Филимонова. 1С:Предприятие: практический самоучитель: настройка: эксплуатация: администрирование : учебное пособие. Ростов н/Д: Феникс, 2007г. – 338с.

Конфигурирование и программирование в «1С: Предприятии 7.7». Базовые обьекты + обьекты компоненты Бухгалтерский учет. Методические материалы.

Н.А. Рязянцева, Д.Н Рязанцев. 1С: Предприятие. Бухгалтерский учет. Секреты работы. – СПБ.: БХВ – Петербург, 2003 – 320 с.: ил.

Н.А. Рязанцева, Д. Н. Рязанцев. Р 99 1С: Предприятие комплексная конфигурация. Секреты работы. – СПБ.: БХВ – Петербург, 2003. – 624с.: ил.




Предыдущий:

Следующий: