банковские риски реферат 1


СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ РИСКОВ ______3

Понятие банковских рисков и их условия.___________________3

Классификация банковских рисков_________________________4

Кредитный риск и методы его минимизации

Методы страхования банковских рисков

Анализ и оценка банковских рисков

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования обусловлена возрастающим влиянием рисков банковской системы на макроэкономические процессы. Особенно это влияние возрастает в период изменений в экономике, реализация которых давно объективно необходима в Казахстане. Без переноса приоритетов развития в нашей экономике на высокотехнологичные отрасли, их ускоренной модернизации и развития невозможно достижение нашей страной уровня развитых стран. Решение этой проблемы потребует существенной концентрации ресурсов страны, ее интеллектуального и технологического потенциала, а также активного участия банковской системы страны. В этой связи объективно необходимо, чтобы политика по управлению рисками не только государственных финансовых институтов, но и банков второго уровня была оптимально нацелена на создание благоприятных условий для эффективной модернизации конкурентоспособной экономики.

Как показывает практика, ряд решений регулирующих государственных органов может вызвать срабатывание целого ряда банковских рисков. Следовательно, с одной стороны, коммерческий банк должен, во-первых, спрогнозировать действия Национального банка и регулирующего органа, во-вторых, иметь необходимые инструменты управления рисками, нейтрализующие данные воздействия, с другой стороны, коммерческий банк при выборе инструментов кредитной (депозитной или любой другой) политики должен достаточно объективно оценивать уровни возможных банковских рисков.

Несмотря на достаточно высокий уровень решения многих отдельных проблем банковского риск-менеджмента и условий денежно-кредитной политики, вопросы оценки влияния применяемых инструментов управления банковскими рисками на эффективность банковского риск-менеджмента требует дальнейшего изучения.

Теоретико-методологическим аспектам исследования природы конкурентоспособности банковских рисков, их классификации посвящены труды зарубежных и отечественных ученых, а именно Н. Хамитова, Г. Абдрахмановой, Е.Сигаева, Г. Маргацкой, Л.Корниловой, И.Кляхиной, В. Кузнецова, И. Лаврушина, А. Лобанова, О. Осипенко, В. Севрук, Д. Синки, Н. Соколинской, В. Тена, Л. Тепман, Т.У. Кох, С. Филина.

Объект исследования – деятельность банков второго уровня, направленная на использование методов страхования банковских рисков.

Предмет исследования – совокупность экономических отношений, складывающихся в процессе страхования банковских рисков в условиях конкурентной среды и финансового кризиса.

Цель и задачи исследования. Цель исследования изучить теоретический и практический опыта управления рисками банковской системы рассмотреть методы страхования банковских рисков.

Достижение главной цели потребовало решения следующих задач, определивших логику исследования:

- рассмотреть развитие взглядов на категории «конкурентоспособность», «риск» и «неопределенность» в трудах зарубежных и казахстанских исследователей;

- проанализировать развитие систем и инструментов минимизации рисков в деятельности коммерческих банков Казахстана.

Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых в банковской сфере

1.ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ РИСКОВ

1.1.Понятие банковских рисков и их условия.

Под риском следует понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Риск это также ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и возникновения убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по внебалансовым операциям и т.д. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль.

Сегодня основная часть анализа и оценки риска основана на теории вероятности того, что какое-то будущее событие произойдет. Риску подвержены практически все виды банковских операций.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе, надо учитывать:

кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и прекращением ряда хозяйственных связей;

неустойчивость политического положения;

незавершенность формирования банковской системы;

отсутствие и несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией.

В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что проблема риска является одной из ключевой концепций в финансовой и производственной деятельности каждой единицы. Риск является сложной, неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни.

Все банки в условиях такой нестабильности вынуждены учитывать всевозможные последствия от действий своих конкурентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска – это плата за полученную экономическую свободу.

Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, что нереально, а предвидение и снижение его до минимального уровня

.

Классификация банковских рисков.

Внешние и внутренние риски.

К внешним относятся факторы, обусловленные воздействием внешней среды на банк, то есть факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства. Если же действие внешней среды относительно стабильно, то положение банка определяется внутренним (эндогенным) положением.

К внутренним относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями, а также: стратегия банка, обеспеченность собственным капиталом, внутренняя политика банка.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками.

Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.

Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и внутренних факторов. Например, причиной роста риска ликвидности может быть не только невозможность оперативного привлечения денежных ресурсов, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала, низкое качество кредитного портфеля (угроза не возврата большой доли выданных кредитов).

риск ликвидности

процентный риск

кредитный риск

рыночный риск

политический риск

валютный риск

риск изменения конъюнктуры рынка

страновой риск

риск форс-мажорных обстоятельств.

Риск ликвидности связан с потерей возможности быстро превращать свои активы в денежную форму или привлекать дополнительные ресурсы в достаточном объёме для оплаты предъявляемых обязательств.

Процентный риск связан с колебаниями процентных ставок на рынке. Если, например, на рынке произошло падение ставок, размещение производится под более низкий процент, а ставки по привлеченным банком средствам не изменились (возможно в силу того, что они гарантированны на весь срок действия договора), то банк понесёт убытки (либо недополучение прибыли), поскольку будет вынужден выплачивать повышенные проценты по привлеченным средствам.

Кредитный риск связан с возможностью невыполнения заёмщиком своих финансовых обязательств (не возврат долга).

Рыночный риск связан с возможным обесценением ценных бумаг. Может возникнуть в результате колебания нормы ссудного процента, изменения прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, а также инфляционного обесценения денег.

Политический риск определяется стабильностью и предсказуемостью политического климата в стране, уровнем противостояния отдельных политических сил, возможностью резкого изменения приоритетов и направления развития страны, отношения со странами-контрагентами.

Валютный риск возникает при проведении валютных операций банком и связан с возможностью денежных потерь в результате непредсказуемого колебания валютных курсов.

Риск изменения конъюнктуры рынка возникает при возникновении резких и неблагоприятных изменений на отдельных сегментах финансового рынка. Если банк имеет узкую специализацию и работает только на данном рынке, то такая ситуация существенно подрывает надёжность банка. Для универсальных банков потеря отдельных рынков менее болезненна, но тоже может явиться причиной сбоев в его работе.

Страновой риск зависит от политико-экономической стабильности стран-клиентов или стран-контрагентов, импортёров или экспортёров, работающих с данным банком.

Риск форс-мажорных обстоятельств зависит от наступления обстоятельств непреодолимой силы, возникающих в результате чрезвычайных и непредотвратимых событий (например, стихийное бедствие, война, эмбарго, введение валютных ограничений, забастовки и т.д.) Одной из частных оценок является показатель вероятности возникновения форс-мажорных обстоятельств (там же приводятся показатели эффективности экономики и политического риска).

Средства управления рисками. Надёжность банка определяется не только тем, какому риску подвергается банк, но и насколько банк способен им управлять. “К основным средствам (методикам) управления рисками можно отнести использование принципа взвешенных рисков; осуществление систематического анализа финансового состояния клиентов банка, его платёжеспособности и кредитоспособности, применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики диверсификации (широкое перераспределение кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов, при сохранении общего объёма операций банка; страхование кредитов и депозитов; применение залога; применение реальных персональных и “мнимых” гарантий, хеджирование валютных сделок, увеличение спектра проводимых операций (диверсификация деятельности).

1.3.Кредитный риск и методы его минимизации.

Кредитный риск можно рассматривать как один из самых крупных рисков, присущих банковской деятельности. Невысокие темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать организационные структуры для ее реализации в повседневной банковской практике.

Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании:

макроэкономические факторы

факторы, связанные с предприятиями – заемщиками

факторы, связанные с банком.

Дадим их краткое описание:

Макроэкономические факторы:

Кризисное состояние экономики, общий спад производства, сокращение выпуска и реализации продукции в силу общеэкономических предпосылок в стране;

Вероятность возникновения для банка экономических трудностей в силу экономических проблем на территории, где он функционирует;

В результате инфляции возникает обесценивание сумм, уплачиваемых заемщиком при погашении основного долга, активы утрачивают реальную первоначальную стоимость;

Кризис неплатежей, замена безналичных расчетов оплатой наличностью или бартерными сделками, в результате которых выручка от реализации не поступает на расчетный счет предприятия;

Несовершенство или отсутствие законодательной базы, неудовлетворительное правовое регулирование хозяйственных взаимоотношений и имущественной ответственности сторон кредитной сделки, банковской деятельности в целом, резкие изменения в нормативной базе, отсутствие у руководителей достаточного опыта свободного предпринимательства;

Незавершенность формирования банковской системы, ее подверженность системным рискам и возникновению ситуаций задержки межбанковских расчетов;

Отсутствие согласованной государственной политики и поддержки развития отраслей реального сектора экономики, резкое уменьшение всех видов инвестиций;

Отсутствие в стране развитой системы страхования, в том числе и системы страхования рисков стихийных бедствий, кредитных рисков, высокая стоимость страховых услуг;

Проблемы получения достоверной информации. Отсутствуют специализированные организации в области сбора, оценки и поставки информации для потенциальных ее покупателей (в том числе и банков), не развит информационный обмен между банками о финансовом состоянии клиентов, факторах неплатежеспособности, объемах заложенного имуществ;

Сокращение реальных доходов и платежеспособного спроса, низкая степень деловой активности.

Факторы, связанные с предприятиями – заемщиками:

Неопределенность юридического статуса предприятия – заемщика, отсутствие лицензирования и патентования деятельности или истечение срока их действия, что приводит к неправоспособности и недееспособности субъекта сделки и признанию его деятельности на рынке незаконной;

Слабое финансовое состояние предприятия – заемщика, его низкая платежеспособность и финансовая устойчивость, потеря собственного капитала вследствие убыточности, неспособность рассчитываться по взятым ранее обязательствам, неустойчивость денежных потоков, превышение оттока денежных средств над их притоком;

Значительная физическая и моральная изношенность основных производственных фондов, устаревшие технологии, что создает вероятность остановки производства в результате отказов оборудования, аварий, производственного брака ;

Отсутствие у предприятия – заемщика прав собственности на имущество, в том числе и передаваемое в залог;

Возможность злоупотребления со стороны управляющих предприятием;

Слабые финансовый анализ и планирование, недостаточное экономическое обоснование кредитуемого мероприятия.

Факторы, связанные с банком:

Недостаточная внутренняя инструктивная база:

отсутствуют в письменном виде точные стандарты и методическое обеспечение кредитования,

инструкции,

регламенты по проведению кредитной операции,

кредитная документация,

нормативно-методическое обеспечение проведения анализа финансового состояния предприятия , инвестиционных проектов развития производства ,

качественной оценки бизнес- планов,

отсутствует четко сформулированная кредитная политика;

Не проводится тщательная оценка кредитоспособности заемщика:

занижаются требования к уровню платежеспособности и надежности заемщика

не достаточна, либо недостоверна информация о заемщике, отсутствует его кредитная история;

отсутствует контроль за использованием полученных кредитов, что не позволяет разработать превентивные меры для избежания ситуации непогашения кредита и процентов;

отсутствует реальное обеспечение по кредиту или в качестве залога приняты ценности, труднореализуемые на рынке;

завышена стоимость залога, отсутствует фактическая проверка его наличия, состояния, правоспособности заемщика;

Недостаточная правовая подготовленность сотрудников банка, в результате чего не выполняются нормы гражданского законодательства по оформлению кредитного договора, договора залога и прочих кредитных документов;

Злоупотребление должностными лицами банка служебным положением:

в результате концентрации чрезмерных полномочий одного лица при принятии решения о кредитовании,

выдача » дружеских «, необоснованных кредитов,

утаивание реальных сведений о рисках и потерях;

ошибочность управленческих решений;

несовершенство организационной структуры управления кредитованием;

Слабое управление кредитным портфелем:

выдача кредитов в большом объеме единоличным или взаимосвязанным заемщикам;

высокая степень концентрации кредитной деятельности банка в какой – либо одной сфере, чувствительной к изменениям в экономике;

большая доля кредитов низкого качества,

большая доля кредитов, предоставляемых заемщикам – не являющимися клиентами банка, а также лицам, связанными с банком;

Искажение данных учета по выданным кредитам:

сокрытие от контролирующих органов фактов утраты активов;

пролонгация безнадежных кредитов вместо их перенесения на счета просроченной задолженности по основному долгу и процентам и своевременного формирования резервов под возможные потери по ссудам,

погашение просроченных кредитов и процентов за счет вновь выдаваемых кредитов;

Недостоверность или отсутствие анализа и прогноза ситуации в производстве, в кредитуемой отрасли, в экономике региона;

Недостаточность информации о состоянии расчетного счета:

размере и составе картотеки документов, не погашенных в срок,

открытых заемщиком счетов в других банках и суммах оборотов по ним,

просроченной задолженности по другим кредитам.

Риск это также ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов , как потеря прибыли и возникновения убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам , сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по внебалансовым операциям и т.д. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня.

Риск является сложной, неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни. Все банки вынуждены учитывать всевозможные последствия от действий своих конкурентов , а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска – это плата за полученную экономическую свободу. Риск присутствует в любой банковской операции.

Следовательно , для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще , что нереально , а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Существует множество различных классификаций рисков, связанных с банковской деятельностью, выделяющих отдельные наиболее важные в определенные периоды развития банков риски.

Наиболее интересные и чаще встречаемые в банковской деятельности представлены ниже.

Основными банковскими рисками являются : валютные , процентные и кредитные риски.

Валютные риски являются часть коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений.

Валютный риск — это риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

При этом изменение курсов валют по отношению друг к другу происходит в силу многочисленных факторов, например : в связи с изменением внутренней стоимости валют, постоянным переливом денежных потоков из страны в страну, спекуляцией и т.д.

Валютный риск — это риск потерь, обусловленный неблагоприятным изменением курсов иностранных валют в ходе осуществления сделок по их купле-продаже.

В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами в первую очередь заемщиками . Кредитный риск возникает как по балансовым , так и по забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать нарушение не только формальных , но и неформальных обязательств партнером, заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным потерям.

Процентный риск – возможность потерь из-за непредвиденного неблагоприятного для банка изменения процентных ставок , приводящего к сокращению, сведению к нулю или отрицательной величине маржи банка . Процентный риск вызывается несовпадением объема требований и обязательств банка с фиксированной процентной ставкой , имеющих одинаковые сроки исполнения.

Мировая практика, как правила, кредитный риск подразделяет на две группы:

риск, связанный с заемщиком, оценивающий вероятность потенциальных убытков;

внутренний риск кредитного продукта, который оценивает размеры денежных потерь в том случае, если клиент не выполняет условий соглашений,

1.4.Методы страхования банковских рисков

Валютные риски обычно управляются в банках различными методами.

Первым шагом к управлению валютными рисками внутри структуры банка является установление лимитов на валютные операции. Так, например, очень распространены следующие виды лимитов .

Ну и конечно, для ограничения валютных рисков применяется хеджирование.

Хеджирование — это процесс уменьшения риска возможных потерь. Фирма может принять решение хеджировать все риски, не хеджировать ничего или хеджировать что-то выборочно. Она также может спекулировать, будь то осознано или нет.

Отсутствие хеджирования может иметь две причины:

Во-первых, фирма может не знать о рисках или возможностях уменьшения этих рисков.

Во-вторых, она может считать, что обменные курсы или процентные ставки будут оставаться неизменными или изменяться в ее пользу. В результате фирма будет спекулировать: если ее ожидания окажутся правильными, она выиграет, если нет — она понесет убытки.

Хеджирование всех рисков — единственный способ их полностью избежать. Однако финансовые директора компаний отдают предпочтения выборочному хеджированию. Если они считают, что курсы валют или процентные ставки изменятся неблагополучно для них, то хеджируют риск, а если движение будет в их пользу — оставляют риск непокрытым. Это и есть, в сущности, спекуляция. Интересно заметить, что прогнозисты-профессионалы обычно ошибаются в своих оценках, однако сотрудники финансовых отделов компаний, являющиеся «любителями», продолжают верить в свой дар предвидения, который позволит им сделать точный прогноз.

Одним из недостатков общего хеджирования (т. е. уменьшения всех рисков) является довольно существенные суммарные затраты на комиссионные и премии опционов. Выборочное хеджирование можно рассматривать как один из способов снижения общих затрат.

Другой способ — страховать риски только после того, как курсы или ставки изменились до определенного уровня. Можно считать, что в какой-то степени компания может выдержать неблагоприятные изменения, но когда они достигнут допустимого предела, позицию следует полностью хеджировать для предотвращения дальнейших убытков. Такой подход позволяет избежать затрат на страхование рисков в ситуациях, когда обменные курсы или процентные ставки остаются стабильными или изменяются в благоприятном направлении.

Риски, связанные со сделками, предполагающие обмен валют, могут управляться с помощью политики цен, включающей определение, как уровня назначаемых цен, так и валют, в которых выражается цена. Также существенное влияние на риск могут оказывать сроки получения и выплаты денег. Кроме вышеописанных действий по снижению операционного валютного риска Фирма также активно использует следующий прием: счет- фактура покупателю товара выписывается в валюте, в которой производилась оплата при импорте.

Однако эти варианты не всегда удобны для покупателя или реально выполнимы.

Для страхования валютных, процентных и инвестиционных рисков в последнее время также используется ряд новых финансовых инструментов : финансовые фьючерсы и финансовые опционы (опционы с ценными бумагами), соглашение о будущей процентной ставке, выпуск ценных бумаг с дополнительными страховыми условиями и др. Эти методы страхования позволяют экспортерам и инвесторам, обремененным конкурентной борьбой на рынках, за определенное вознаграждение передать валютные, кредитные и процентные риски банкам, для которых принятие на себя данных видов рисков является одной из форм получения прибыли. Операции с новыми финансовыми инструментами, как правило, сосредоточены в мировых финансовых центрах в силу того, что законодательство ряда стран сдерживает их применение. Эти методы страхования рисков сегодня очень динамично развиваются и имеют устойчивые тенденции роста. Использование срочных сделок для страхования рисков во внешнеэкономической деятельности позволяет клиентам также точнее оценить окончательную стоимость страхования.

Еще одним методом управления валютным риском является анализ движения курсов валют. Такой анализ бывает фундаментальным и техническим.

Фундаментальный анализ движения курсов валют основан на предположении, что основные изменения курсов происходят под действием макроэкономических факторов развития экономик стран эмитентов валюты. Управление процентным риском включает управление как активами ( кредитами и инвестициями ) , так и обязательствами банка.

Для управления процентным риском применяются следующие методы страхования риска :

прогнозирование уровня процентных ставок ;

согласование активов и пассивов по срокам возврата и способам установления процентных ставок :

проведение процентных свопов;

создание резервов и провизий ;

хеджирование посредством фъючерсов и опционов и др.

Кредит с плавающей процентной ставкой подвергает должника риску потерь от увеличения ставки процента . Должник может попытаться избежать этого риска , беря кредит под фиксированный процент. Однако он может обнаружить , что вследствие недостаточного предложения заемных средств на рынке он не может найти кредит под фиксированную процентную ставку или же такой кредит предоставляется под очень высокий процент. Тогда заемщик может попытаться осуществить своп, обменяв обязательства с плавающей процентной ставкой на обязательства с фиксированной процентной ставкой , и тем самым получить ссуду под фиксированные проценты. При этом он должен заплатить премию другому должнику.

Исследование выявило, что эффективность оценки и управления риском во многом определяется его классификацией, под которой следует понимать их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском.

Лидирующую позицию на рынке по размеру активов и собственного капитала занял АО «БТА – банк», активы которого составили 2,915 млрд. тенге. Немного не дотянул АО «Казкоммерцбанк», с активами в 2 336 млрд. тенге. Активы АО «Народный банк Казахстана (Халык за два последних года (2008-2012 гг.) возросли на 65,8% и составили 620 млрд. тенге, что позволило ему сохранить третье место в банковском секторе республики.

Показатели

Факт

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Количество БВУ

48

44

38

36

35

34

34

35

37

Собственный капитал БВУ,

(в млрд. тенге)

97,6

122,1

161,2

233,6

347,6

587,2

879,5

1780,2

1 947,8

в процентах к ВВП

3,8

3,8

4,3



Страницы: Первая | 1 | 2 | 3 | ... | Вперед → | Последняя | Весь текст


Предыдущий:

Следующий: